公司资金管理有什么方法方式(合集两篇)
公司的资金管理一般有什么方法?公司资金管理方法是什么内容?公司资金的管理方法也是我们都要学习的,一起来看看吧。
集团企业资金管理实施的重点和难点
随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战。企业提高经济效益有两条途径:一是从科技创新中要利润。这是企业经济发展的必由之路,但这需要投入大量的资金,对多数企业来说都存在一定困难。二是从企业管理中要效益。把管理工作抓上去,向管理要效益,则是投入少、产出大的一条生财之道。在企业的财务活动中,资金管理是企业财务管理的核心内容。
一、企业资金管理中存在的突出问题
1. 缺乏资金管理意识。虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,不少企业缺少资金管理的意识和方法,在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性,导致企业资金不能有效的管理。
2. 信息失真,企业会计人员不能为企业管理提供准确详实的物流、资金流、信息流。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息,信息的失真直接影响领导层的决策。
3. 缺乏有效的制度及监控机制;设置的制度及监督机制不能正常运行,常常收到人为的干扰。
4. 资金散乱,使用效率低下。主要体现在如下几点:
子公司多头开户的现象比较普遍,资金管理严重失控。
投资决策随意性大,盲目投资,投资失误多,损失严重。
资金沉淀严重,库存占用比例过高,欠款居高不下,流动资金占用有增无减,影响集团整体资金周转率。
二、加强企业资金管理的措施与方法
1. 实施资金的集中管理,建立内部银行、结算中心以及现金池等制度,严格控制多头开户和资金账外循环,保证资金管理的集中统一。通过财务结算中心,实现内部资金的集中管理、统一调度和有效监控。下属单位除保留日常必备的费用账户外,统一在结算中心开设结算账户。
2. 严格控制资金的流入和流出,实行集团资金“统收统支“、”收支两条线“管理。杜绝体外资金,将整个企业资金纳入系统进行管理。
3. 推行全面资金预算制度,严格控制事前、事中资金支出。将预算控制范围扩展到生产经营、基建、投资等成为全面的资金预算,由主业的资金预算扩大到所有业务的全方位资金预算。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法,预算一经确定,即成为企业经营管理的的依据,不得随意更改。
4. 选择合适的ERP管理软件,提升企业数据的准确性,形成企业的物流、资金流、信息流的综合集成。
5. 积极推广财务与业务一体化工作。财务业务的一体化,不仅可以为业务操作提供便利,而且能够快速的对业务上下游单据进行追溯跟踪,形成有效的企业数据的证据流。而且随着财务业务一体化的深入应用,可以实现生产、经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享,保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。
三、资金管理实施的重点与难点
资金管理作为企业财务管理的重要部分,也是一般集团性客户关注的重点。从个人的实施经验来看,资金管理的实施主要有如下的特点:
1. 资金管理一般客户应用需求主要集中在如下几块:资金监控、资金结算、资金预算以及银企互联。这些都是客户需求比较集中的点,也是实施和应用比较多的功能。而投融资管理、授信管理、票据管理等功能,由于国内环境,企业一般缺乏足够的筹融资工具以及专业的管理部门,往往会作为后一阶段实施的内容。
2. 资金监控是一般客户上EAS资金管理模块的基本需求,在EAS集团多组织架构下,通过账户管理策略,通过报表可以实现集团对下属分子公司资金情况的实时查询。例如:资金日报表、银行账户交易情况表等。
3. 资金结算往往是实施的重点,目前资金结算管理的模式很多,从结算中心/内部银行、多结算中心、财务公司、统收统支、收支两条线到最新的实体现金池、虚体现金池、共享中心等等。但客户的核心需求希望将集团的资金进行集中的管理,提高资金的利用效率,降低资金的使用成本。上述管理模式一般是配合使用,金蝶EAS支持集团下多种资金管理模式并存,可根据客户的特点和业务模式进行业务匹配。
4. 资金预算是资金管理实施的难点,由于各个企业的资金业务类型及管理模式不一,在系统实现过程中往往需要变通处理,例如一些客户要求多维度的项目型资金预算管理,在EAS8.0以前的版本实现就有些困难。EAS8.0对预算管理进行了功能优化,将原来的预算管理分拆为费用预算、资金预算和预算管理,同时也增加了资金的多维度管控。
5. 银企互联是很多企业比较关注的资金管理功能。实施过程中需要考虑如下几点:首先,客户会比较关心数据的安全性,可以建议可以购买CA认证及动态密码管理模式。其次,如果客户的开户银行比较分散,需要进行多个前置机的配置及收付款测试,周期会比较长。再次,各家银行的收费机制不一致,需要客户把银行账户集中在几家银行,降低交易费用。
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